¿Qué es la contabilidad mental?

La teoría económica moderna se basa en gran medida en que las decisiones del consumidor son sensatas y objetivas. Sin embargo, los estudios han demostrado que la contabilidad mental da color al proceso de toma de decisiones con respecto al gasto y las opciones de inversión. La contabilidad mental es el proceso de compartimentar diversas inversiones o gastos, ver los diferentes compartimentos como separados y no relacionados con los demás. Por ejemplo, si un individuo compra un café con leche por $ 4 dólares estadounidenses (USD) y lo derrama accidentalmente, será muy resistente a comprar otro, pero no tendrá problemas para comprar $ 4 dólares de gasolina. Aunque las cantidades en dólares de las compras son idénticas, comprar más café por $ 4 USD parece un desperdicio para el consumidor, pero comprar $ 4 USD en gasolina es aceptable para él.

Los consumidores se dedican a la contabilidad mental basada en razones puramente subjetivas, como la intención de cada cuenta o la fuente del dinero. Por ejemplo, cuando los consumidores reciben dinero para un regalo de cumpleaños, lo que hacen con el dinero puede depender de lo que el donante declaró que era la intención del dinero. Si el donante declaró que el dinero era para un fondo universitario, es probable que el consumidor lo guarde. Por otro lado, si el donante expresó que el receptor debe salir y gastarlo en algo divertido, el receptor lo hará, incluso si debe dinero atrasado en su alquiler. Algunas personas ahorran el dinero que ganan, atribuyéndole un mayor valor, pero fácilmente gastan el dinero que reciben de otros, considerándolo como un regalo extra.

La contabilidad mental puede afectar significativamente las inversiones y la banca. Por ejemplo, los inversores pueden dedicar mucho tiempo y esfuerzo a mantener dos carteras, una para inversiones "seguras" y otra para inversiones más riesgosas. En realidad, el riesgo es el mismo si las cuentas son independientes o juntas. Mantener los dos tipos de inversiones en una sola cartera permite al inversor equilibrar de manera más efectiva los objetivos de mitigar el riesgo y mejorar los rendimientos. Del mismo modo, los consumidores pueden mantener firmemente un fondo universitario en una cuenta de ahorro de bajo rendimiento, mientras acumulan una factura de tarjeta de crédito con intereses exorbitantemente altos.

Los economistas están de acuerdo en que el dinero es intercambiable, independientemente de su origen o propósito. El dinero recibido como regalo o de un reembolso de impuestos no es diferente del dinero ganado. Deshacerse de la deuda pendiente puede mejorar una perspectiva económica más que mantener una cuenta de ahorro a bajo interés. Una mayor conciencia del impacto de la contabilidad mental a través del estudio de las finanzas conductuales puede ayudar a los consumidores a evitar el gasto descuidado del dinero "encontrado" y las decisiones irracionales de compra e inversión.