¿Qué es el flotador neto?

En banca y finanzas, el término flotante se refiere a la inexactitud temporal de un saldo bancario en una cuenta que ocurre debido al período entre el momento en que se deposita un cheque y cuando el banco emisor reconoce ese depósito. Durante este período latente, ambos bancos reclaman la propiedad de los fondos. Una cuenta bancaria dada puede tener una flotante de desembolso, dinero gastado que el banco aún no ha eliminado de la cuenta, y las colecciones flotantes, dinero depositado que el banco aún no ha liquidado en la cuenta. El flotante neto es la suma de los dos tipos de flotante en una cuenta. El titular de una cuenta puede calcular un saldo bancario exacto agregando la flotante neta del saldo de la cuenta anterior.

Por ejemplo, Joe's Hot Dog Stand tiene un saldo de cuenta anterior de $ 10,000 dólares estadounidenses (USD). Joe ha emitido tres cheques, por un total de $ 2,000 USD, que no han autorizado el banco. Ha depositado algunos cheques, por un total de $ 3,000 USD, que no se han liquidado en su cuenta. La flotación neta de la cuenta se calcula restando la flotación de desembolso, los $ 2,000 USD, de la flotación de las colecciones de $ 3,000 USD, lo que arroja una flotación neta de $ 1,000 USD. Joe's Hot Dog Stand tiene un saldo en cuenta corriente de $ 11,000 USD, la suma de la flotación neta y el saldo anterior.

Antes de la banca electrónica y las tarjetas de débito, algunos clientes bancarios participarían ilegalmente en la confección de cheques, una práctica que capitaliza el tiempo de flotación. Un cliente escribiría un cheque por más dinero del que contenía su cuenta. Justo antes de que el cheque se liquidara, lo que resultaría en una cuenta sobregirada, el cliente depositaría un cheque de otra cuenta en la cuenta sobregirada, nuevamente con fondos inexistentes, o haría un depósito real en la cuenta. Si se lo declara culpable, el titular de una cuenta bancaria que haya retirado cheques puede recibir una multa de hasta $ 1 millón de dólares y ser sentenciado a hasta 30 años de prisión. La Ley de compensación de cheques para el siglo XXI, promulgada en octubre de 2004, aceleró el procesamiento de los cheques entre bancos, aumentando la probabilidad de que los cheques sin fondos estén disponibles de inmediato para cubrir el cheque.

Aunque los bancos pueden recibir fondos electrónicamente poco después de realizar un depósito, los fondos no están disponibles para su uso por parte del titular de la cuenta hasta el día siguiente. Este dinero, llamado flotación negativa, puede ser invertido por el banco durante la noche para generar ingresos para el banco. Si bien la Ley de compensación de cheques para el siglo XXI aceleró el procesamiento de los cheques, no aceleró el proceso del banco al poner a disposición los fondos depositados.