¿Qué es la apreciación neta no realizada?

La apreciación neta no realizada se refiere a la cantidad de dinero que una acción en una cuenta con impuestos diferidos ha subido, antes de que esa acción se haya vendido. La apreciación se refiere al hecho de que la acción ha aumentado de valor. La apreciación no se ha realizado porque las acciones aún no se han vendido, por lo que las ganancias o el aumento del valor aún no han sido tomadas por el inversor. También se considera una apreciación neta no realizada porque se encuentra en una cuenta con impuestos diferidos, por lo que no es necesario deducir impuestos por ella.

Supongamos, por ejemplo, que un individuo compra 100 acciones de $ 1 dólar (USD). Esa persona gastó $ 100 USD para comprar las acciones. Probablemente también pagó una comisión, por lo que la compra probablemente costará alrededor de $ 107 a $ 110 USD, dependiendo del monto de la comisión pagada. Si el precio de las acciones aumenta a $ 2 USD por acción, el inversor ahora tiene $ 200 USD. Su apreciación, o el aumento en el valor de su activo, fue de $ 90 a $ 93 USD, dependiendo de la cantidad de comisión que pagó.

Como la apreciación de la acción es solo en papel hasta que el individuo vende la acción, esa apreciación no se realiza. Si esa acción fue comprada en una cuenta 401 (k), el crecimiento de la acción tampoco está sujeto a impuestos, ya que la acción es una cuenta con impuestos diferidos bajo las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Como tal, esta es la cantidad neta de apreciación que el individuo ha experimentado.

Comprender el concepto de apreciación neta no realizada es importante para los inversores que necesitan realizar cambios en sus planes 401 (k). Si, por ejemplo, una persona deja a su empleador que ofreció el 401 (k), ese individuo puede enfrentar una elección en cuanto a qué hacer con los fondos en el 401 (k). Si ha habido una apreciación neta no realizada en los fondos, es una buena idea transferir esos fondos a otra forma de cuenta de inversión con impuestos diferidos, como una Cuenta de Retiro Individual (IRA).

La transferencia de los fondos a una IRA le permite al individuo no solo evitar las sanciones asociadas con la liquidación de un 401 (k), sino que también permite que la inversión permanezca libre de impuestos. Si el inversor no tomó tal decisión y, en cambio, transfirió el dinero a una cuenta que no tenía impuestos diferidos o cobró su 401 (k), tendría que pagar impuestos sustanciales sobre la apreciación neta no realizada de los activos en su cuenta.