¿Qué es el interés prepago?

En términos financieros, el interés es un monto fijo pagado por el uso del dinero, generalmente un porcentaje del dinero prestado o prestado. Los intereses se pagan atrasados, o después del hecho, porque no se vencen hasta que se haya utilizado el dinero. El interés prepago es el interés pagado antes de la fecha de vencimiento. Uno de los lugares más comunes donde se evalúa el interés prepago es en la adquisición de una hipoteca inmobiliaria.

El interés prepago de la hipoteca generalmente se cobra al momento de cerrar la hipoteca e incluye la cantidad de interés que vencerá durante el resto del mes cuando se cierre el préstamo. Por ejemplo, si un préstamo se cierra el 15 de octubre, el agente de préstamos retendrá los intereses del 15 de octubre al 31 de octubre, que normalmente vencen el pago del 1 de noviembre. Sin embargo, los nuevos préstamos generalmente no requieren un pago hasta el final del primer mes completo, que en el caso anterior sería el 1 de diciembre. Esto le da tiempo al prestamista para configurar la cuenta y comenzar con los pagos programados regularmente.

Otra forma de interés prepago que se cobra en algunas transacciones de bienes raíces se conoce como puntos de descuento o tarifas de originación de préstamos. Los puntos son en realidad intereses pagados por adelantado para comprar una tasa u obtener una tasa de interés más baja en la hipoteca. Estos pueden cobrarse tanto en compras nuevas como en hipotecas refinanciadas, y se basan en un porcentaje del monto de la hipoteca. Si un prestamista cobra tres puntos en una hipoteca de $ 100,000 dólares estadounidenses (USD), entonces está cobrando $ 3,000 USD en intereses prepagos.

Sin embargo, una persona debe tener mucho cuidado al aceptar pagar puntos. En los Estados Unidos, el propietario promedio se muda o refinancia dentro de los cinco años. Es importante calcular la diferencia en la cantidad de interés que se pagaría sobre el préstamo sin la tasa de descuento, y compararlo con la cantidad de interés que se pagaría a la nueva tasa más la cantidad pagada en puntos.

Algunos países, como Bélgica, Dinamarca, Grecia, Irlanda, Italia, los Países Bajos, Noruega, Suecia, Suiza y los Estados Unidos permiten una deducción del impuesto sobre la renta para el pago de intereses hipotecarios tanto a particulares como a empresas. Otras jurisdicciones, como el Reino Unido, solo permiten la deducción de intereses hipotecarios para las empresas. Sin embargo, como regla general, la deducción no incluye intereses prepagos, sino solo los intereses que deberían haberse cobrado para el año en curso. El interés prepago será deducible en el año en que debería haberse evaluado.

El código tributario de los Estados Unidos hace una excepción a esta regla, al tratar con intereses prepagos en forma de puntos de descuento pagados en una hipoteca para asegurar una residencia personal. Si se trata de una compra inicial, el contribuyente tiene la opción de reclamar todos los puntos pagados en el año de compra o amortizar los puntos durante la vida de la hipoteca o hasta que se pague la hipoteca. Los puntos pagados por negocios o propiedades de alquiler, o para refinanciar una residencia personal, deben ser amortizados.