¿Qué es el financiamiento de órdenes de compra?

El financiamiento de órdenes de compra es la práctica de una compañía que vende sus órdenes de compra a un tercero a cambio de financiamiento inmediato. Una compañía puede usar los fondos para adquirir la materia prima para completar el pedido, mientras que el tercero, a menudo una compañía financiera, se encarga de cobrar al comprador. Una vez que el tercero recibe el pago, conservan la cantidad prestada junto con una tarifa predeterminada. El resto del pago se devuelve a la empresa original para cerrar el acuerdo de financiación de la orden de compra.

No es inusual que una empresa se encuentre en la posición de necesitar efectivo mientras carece de la capacidad inmediata para adquirirlo. Cuando las opciones de préstamo están agotadas y todos los pagos importantes que se recibirán aún están a tiempo de llegar, las opciones pueden ser limitadas. En estas situaciones, una compañía puede querer probar el financiamiento de órdenes de compra, lo que permite la venta de sus órdenes de compra a cambio de efectivo inmediato.

Para comprender el financiamiento de las órdenes de compra, imagine una compañía que necesita un flujo rápido de efectivo pero que aún está a semanas de recibir los pagos pendientes. La compañía puede buscar una compañía financiera que se especialice en comprar órdenes de compra. Las compañías financieras que brindan estos servicios de terceros a menudo se denominan factores. Una vez que se alcanza el acuerdo de financiamiento, el factor proporciona una cantidad específica de efectivo, generalmente un porcentaje del monto de la orden de compra, y se encarga de cobrar el pago.

Cuando se completa la orden de compra y la empresa entrega sus productos, el factor recauda el pago del comprador. En ese momento, el factor mantiene la cantidad que originalmente se le ofreció a la compañía en cuestión, junto con su tarifa especificada. Esta tarifa generalmente es una tasa de interés que se basa en la duración del acuerdo de financiación de la orden de compra. Cualquier cantidad de dinero restante se devuelve a la empresa que inició el acuerdo.

Hay muchos beneficios para el acuerdo de financiación de órdenes de compra para una empresa que busca uno. Además del efectivo inmediato, la compañía queda eximida de la responsabilidad de cobrar el pago, ya que la compañía financiera asume ese trabajo. Otro beneficio es que el acuerdo no se considera deuda, por lo que otros arreglos de financiamiento pueden estar disponibles para la compañía que recibe el efectivo. El gran inconveniente del acuerdo para la compañía que vende las órdenes de compra son las altas tasas de interés que se adjuntan.