¿Qué es la eficiencia fiscal?

La eficiencia fiscal existe cuando un inversionista o individuo sigue un curso de acción que minimiza su carga tributaria. El concepto de eficiencia fiscal existe en varias facetas principales de los negocios y las finanzas personales. La eficiencia fiscal es importante al determinar cómo invertir. También es importante al determinar qué estructura organizativa empresarial elegir y al planificar un patrimonio y dejar dinero a los herederos.

La eficiencia fiscal en todos los contextos significa elegir un elemento sobre otro, sobre la base de que el elemento elegido dará como resultado una carga fiscal reducida o reducida. En el contexto de la inversión, por ejemplo, las inversiones más eficientes en impuestos son aquellas que le permiten a una persona invertir dinero antes de impuestos o aquellas que le permiten a una persona hacer crecer sus fondos sin ser gravados. Dentro de los Estados Unidos, por ejemplo, un plan 401 (k) y una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional permiten a las personas invertir dinero con dólares antes de impuestos, lo que significa que esas personas pueden deducir cualquier cosa puesta en una IRA o 401 (k) de su renta imponible bruta. Una Roth IRA, por otro lado, es un tipo de inversión en los Estados Unidos en la que el inversor invierte con dólares después de impuestos, pero no está sujeto a impuestos sobre ganancias o retiros.

Al invertir, depende del individuo determinar qué tipo de cuenta es más ventajosa para su carga fiscal. Por ejemplo, si una persona anticipa estar en un tramo impositivo más bajo al momento de la jubilación cuando comienza a sacar o tomar distribuciones de su IRA o 401 (k), entonces una IRA estándar deducible de impuestos sería su mejor opción. Si una persona cree que estará en una categoría impositiva más alta al momento de la jubilación, entonces debería considerar una Roth IRA.

La eficiencia fiscal también es un concepto importante en la planificación patrimonial. La forma menos eficiente de impuestos para que una persona herede es a través del proceso intestacy. Esto ocurre cuando no queda testamento y el tribunal distribuye activos; Todos los activos distribuidos son generalmente gravados por el receptor. Una persona que crea un fideicomiso, por otro lado, puede lograr la máxima desgravación fiscal y reducir drásticamente el valor imponible de su patrimonio al eliminar los activos del proceso de sucesión o intestación. Dado que los activos en un fideicomiso irrevocable no pasan directamente de un propietario a otro, sino que son propiedad del fideicomiso, no puede producirse una carga fiscal cuando una persona hereda.