¿Qué es el interés no derivado del trabajo?

El interés no devengado es un término que se utiliza para identificar la cantidad de interés que se recauda sobre un préstamo antes de que el prestatario haya tenido tiempo suficiente para beneficiarse del capital del préstamo. En la actualidad, casi todos los tipos de estructura de préstamos generalmente implican el pago de intereses no ganados durante los primeros meses del período de reembolso del préstamo. A medida que el prestatario comienza a cosechar los beneficios de los activos adquiridos con el préstamo, el prestamista considera cada vez más los intereses adelantados.

Cuando se trata de préstamos de consumo estándar como hipotecas y préstamos para automóviles, los términos y condiciones del contrato de préstamo incluirán detalles sobre la cantidad de intereses cobrados por adelantado. A menudo, esto seguirá un patrón de cada pago mensual que se destinará al interés que se anticipa que se aplicará al préstamo sobre la serie de pagos especificada. Dependiendo de los términos, un porcentaje mayor de cada pago mensual se destinará a intereses no ganados durante la primera mitad del período del préstamo. A medida que disminuye el saldo adeudado, el interés representa un porcentaje menor del pago mensual.

Algunas escuelas de finanzas consideran que todos los intereses que se pagan durante el curso del préstamo no se devengan hasta que el préstamo se liquide por completo. Según este enfoque, el prestatario no recibe el beneficio completo del préstamo hasta que la propiedad adquirida ya no esté gravada por la hipoteca o los términos del contrato de préstamo. Una vez que se paga el préstamo en su totalidad, se entiende que el prestatario ha ganado los intereses pagados.

Con algunos préstamos, existen disposiciones para que el prestatario pague el préstamo antes de tiempo y, por lo tanto, disfrute de una reducción en la tasa de interés aplicada. Dependiendo de la estructura específica del préstamo, puede ser posible que el prestatario pague el préstamo antes de tiempo y en realidad se le deba un reembolso de una parte del interés no devengado que ya ha sido pagado. Sin embargo, esta es una situación relativamente rara. Más comúnmente, las instituciones de crédito tienden a estructurar la acumulación de intereses no ganados de una manera que no requiera reembolsar intereses al prestatario.