¿Qué es la gestión del capital de trabajo?

Capital de trabajo es un término de contabilidad empresarial que se refiere a los activos líquidos inmediatamente accesibles para una empresa. La administración del capital de trabajo es la práctica de investigar y planificar los activos, las deudas y el flujo de efectivo entrante de una empresa para garantizar que la organización tenga suficiente capital para operar. El capital de trabajo es esencial para todo, desde la nómina hasta la compra. La administración de este dinero se divide en cuatro campos distintos: administración de efectivo, administración de inventario, administración de deudores y financiamiento a corto plazo.

Uno de los principales desafíos en la gestión del capital de trabajo es garantizar que haya suficientes activos líquidos para satisfacer las necesidades financieras programadas regularmente. Este dinero se usa para comprar más bienes, pagar deudas y cumplir con la nómina regular. Los gerentes también deben reservar dinero para cualquier emergencia que ocurra en una empresa, como trabajos de reparación o demandas judiciales.

La ecuación básica para calcular el capital de trabajo de una empresa es bastante simple y es la base para la gestión del capital de trabajo. Para determinar el capital de trabajo, un contador solo necesita restar los pasivos actuales de una organización de sus activos actuales. El número resultante dará una idea de cuánto dinero líquido no está inmovilizado en propiedades, acciones y otras inversiones.

La gestión del capital de trabajo implica mirar estos números y usarlos para planificar el futuro a corto plazo de una empresa. Esto generalmente significa garantizar que haya efectivo para el próximo período de un año, pero también asegurarse de que estos números sean reversibles. Esto significa que estos planes financieros pueden reorganizarse o eliminarse por completo si no hay suficiente capital.

Para planificar adecuadamente el próximo año fiscal, la administración del capital de trabajo se desglosa en los campos de administración de efectivo, administración de inventario, administración de deudores y financiamiento a corto plazo. La administración de efectivo simplemente es la estrategia de contabilidad gerencial de monitorear constantemente el estado de efectivo de una empresa a medida que el dinero entra y sale diariamente. La gestión del inventario implica la aplicación de técnicas para aumentar la eficiencia en la producción a fin de reducir los gastos generales, como una empresa de calzado que ordena cantidades masivas de cordones para obtener tarifas de descuento, y luego almacena los cordones para futuros zapatos. La gestión de los deudores implica la identificación de políticas de crédito apropiadas que atraigan a los clientes y garanticen ingresos regulares de los pagos. El financiamiento a corto plazo es la capacidad de buscar préstamos bancarios que pueden cerrar una brecha financiera por un corto período de tiempo y pueden pagarse rápidamente.